贵州麻江农村商业银行股份有限公司 2021年环境信息披露专题报告
1.年度概况
1.1机构概况
截至2021年12月31日，总股本9421.95万股，其中：12户法人股东共持有3534.31万股，占总股本的37.51%。全年共召开股东大会1次、董事会4次、监事会4次、党委会44次、班子会议26次、行长办公会27次。年末各项存款余额32.18亿元，较年初增长1.9亿元，增长6.26%；各项贷款余额31.41亿元，增长1.26亿元，增长4.16%；五级不良贷款余额9791.23万元，较年初下降3896.17万元，不良率为3.12％，较年初下降1.42个百分点；拨备覆盖率190.26%。
1.2绿色金融概况
2021年末，麻江农商银行绿色信贷余额0.1109亿元，占各项贷款占比0.58%，较年初增加0.0959亿元，增幅639.33%。其中对公绿色信贷余额0.015亿元，零售绿色信贷余额0.0959亿元。麻江农商银行将进一步重视绿色信贷的投放支持，至十四五收关之际，绿色信贷余额达到0.5亿元。
1.3环境相关情况
2021年经营活动产生的温室气体排放（二氧化碳当量）562吨，人均4.04吨。其中汽油消耗产生的温室气体18.28吨，较2020年度减少了6.04吨。2022年将进一步降低经营活动产生的温室气体排放，总量致力于控制在500吨以内，主要将进一步推进无纸化办公、节水节电、规范公车使用等政策与措施实现节能减排。
1.4绿色金融亮点与特色
2021年成立了绿色金融信贷办公室，强化绿色金融普惠金融理念，规范绿色金融信贷统计，绿色信贷余额较年初增加0.0959亿元，增幅639.33%。
2.环境相关治理结构
2.1管理层层面
麻江农商银行在职员工175人，设置有社员代表大会、董事会、监事会与高级管理层。社员代表大会按照《公司法》及本社章程有关规定，制定有《社员代表大会议事规则》，召集、召开社员代表大会，实行律师见证制度，保证了社员依法行使权力。
管理层在董事会授权下，制定本机构绿色信贷目标任务、管理办法、实施细则，建立机制和流程。董事会制定有《董事会议事规则》，下设战略决战委员会、关联交易控制委员会、风险管理委员会、审计委员会会议、三农委员会、金融消费者权益保护工作委员会等委员会。各委员会尽职尽责，规范运作，为董事会决策提供了有效支持。
监事会制定有《监事会议事规则》，下设2委员会，并充分发挥其作用，对理事和高管层尽职尽责情况、重大经营项目情况和年度经营真实性情况进行了有效监督。
高级管理层下设综合办公室、业务发展部、风险合规部、财会统计部、信息科技部、安全保卫部、稽核审计部、纪检监察是共8个部室，下辖12个营业网点。高级管理层严格执行社员代表大会、董事会决议，执行年度预算，完成年度经营目标。
2.2专业部门层面
管理层下设业务发展部，为绿色金融信贷办公室。工作职责：认真贯彻执行政府、人民银行、银保监有关于绿色金融的相关政策和文件，提供更全面的农村金融服务；认真拟定麻江农商银行的绿色金融普惠金融规划，制定绿色金融贷款授信管理制度，优化绿色贷款授信审批流程；结合当地产业发展实际情况，逐步建立绿色金融支持企业数据库，研究、创新绿色金融信贷产品，加大对绿色产业的信贷投入；对本行的绿色金融信贷制度执行情况进行监督、管理，并做好对基层网点绿色金融业务的指导、服务和风险预警、监测工作；建立绿色金融信贷激励和约束机制，对我行的绿色信贷实施情况进行评估；组织培养麻江农商银行的绿色金融信贷专业人才，建立熟悉绿色金融业务的高素质人才队伍，能够正确评审绿色贷款项目或产业；做好绿色金融的宣传报道、经验交流工作；认真按照绿色贷款统计制度，做好绿色金融的统计工作；加强与政府、银保监、人行的沟通交流，积极报告本社的绿色金融工作实施情况。
下设12个信贷网点，工作职责：主要负责绿色信贷项目营销、尽职调查、项目上报；落实绿色信贷项目授信条件、贷款发放等事宜；并依据上级管理部门相关规定负责绿色信贷其他工作。
3.环境相关政策制度
3.1与环境相关的现行政策
麻江农商银行结合区域产业、行业特点，进一步细化相关统计标准，以“行业分类”、“行业投向”为双向维度建立分类标准，覆盖绿色行业、细类项目，明确、细化了绿色金融的服务范围以及统计标准，为开展绿色信贷工作打好基础。对不同分类的客户，在贷款准入、贷款授信、审批流程和风险控制等环节实行差别化管理，高度关注客户及项目的环境和社会风险情况，对违反国家产业政策、环境政策、安全政策及信贷政策的企业和项目，实行“一票否决制”，一律不予授信；对存量高耗能、重污染企业和出现重大环境和社会风险的客户，实行名单制管理并逐步进行压缩退出。
3.2对国家及所在地区环境政策的贯彻落实情况
一是聚焦支农支小主责，做实做优存贷主业。不断提升发展质效、管理质效和服务质效，以质量保稳定，以质量促发展，以质量出效益，竭尽全力支持壮大县域经济发展，为县域实施乡村振兴战略和全面小康作出新的贡献。支农方面，2021年末，涉农贷款31.41亿元，较年初上升1.26亿元，增速4.16%,涉农占比100%。
二是秉持绿色发展理念，优化信贷资产。将环境和社会风险管理、环保要求等纳入客户授信业务的全流程管理，严格限制高耗能、高污染和过剩产能行业授信，引导信贷资金投向绿色环保领域，加大对绿色经济、低碳经济、循环经济的支持，推进建设可持续发展的资源节约型、环境友好型社会。近三年未投放“两高一剩”及落后产能等行业信贷资金，存量“两高一剩”及落后产能贷款已退出清零。
4.金融机构环境相关产品与服务创新
为加大对绿色低碳环保可持续行业的有效信贷投入，建立多员化、多层次的绿色金融信贷服务体系，强化绿色金融普惠金融，实现农村信用体系成果服务绿色金融发展，同时做好麻江农商银行普惠金融服务方式的转型升级，麻江农商银行开展“绿色金融+普惠金融大走访”服务。
通过2021年“绿色金融+普惠金融大走访”服务，新增绿色信贷66笔，金额925万元，主要新增投向生态环境产业下的生态农业。使得传统粗放高排的种养殖得到一定程度改善，环境效益得到提升，同时有效提升县内绿色金融市场信息，获得一定社会效益。
5.环境风险管理流程
5.1环境风险全流程管理
我行将绿色金融环境风险管理纳入全行绿色发展规划，严格按照国家“碳达峰、碳中和”愿景、目标及行动要求，结合《绿色信贷指引》《金融机构环境信息披露指南》《实施气候相关财务披露工作组（TCFD）建议》等标准要求，结合我行业务特征和业务辐射范围对环境相关风险和机遇进行分析，将环境和社会风险纳入信贷全流程管理。
制定绿色贷款管理办法，对绿色贷款的管理、投向、审批流程、产品创新等方面进行规定，给予绿色信贷业务制度保障。借助绿色产业扶贫投资基金平台加强对绿色项目贷款的识别和支持，积极与平台建立绿色企业或绿色贷款项目库名单。强化贷前调查，将企业在生产经营、建设项目过程中给予周边生态环境、大气环境、水源环境等的影响情况纳入贷款准入门槛。强化贷款审批。对能源、建筑、种养殖、交通运输等行业客户的环境和社会风险进行评价，对环境和社会表现不合规、违法违规、污染严重、社会影响负面的客户或项目不能新增授信。
5.2绿色信贷管理流程
我行在对客户选择、授信申请、授信审查和贷后监控时，高度关注客户及项目的环境和社会风险情况。对绿色信贷实施中对可能产生的操作风险有效控制，降低绿色信贷业务的信用风险。对“两高一剩”、化工、造纸、养殖等行业的环境和社会风险进行综合评估，以结果作为评级、信贷准入、管理和退出的重要依据。对违反国家产业政策、环境政策、安全政策及信贷政策的企业和项目，实行“一票否决制”，一律不予授信；对存量高耗能、重污染企业和出现重大环境和社会风险的客户，实行名单制管理并逐步进行压缩退出。
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贷前：优化授信审批流程，在风险可控的前提下对绿色企业和项目加大支持力度，降低绿色企业或项目的信贷成本。根据客户及其项目所处行业、区域、特点，明确环境和社会风险尽职调查的内容，从客户采购原材料、生产制造、质量检测和销售运输等经营全流程评估客户的环境和社会表现，评价可能存在的耗能、污染、安全、健康隐患及采取的防控措施，把好信贷准入关口。对生产型企业重点关注其污染物排放、废弃物处理、能源消耗、环保设施运行等情况。对项目贷款，分析项目产生的主要污染物，项目在环境方面应执行的国家及当地有关规定、规范和标准，环评审批情况，环保设施设计、施工、运营执行情况等。对涉及许可证生产和经营的，查验许可证列示的许可范围和期限，分析信贷支持的企业产品是否属于超范围或违规生产经营。对涉及土地、移民安置的，跟踪分析是否落实相关必备手续与措施。 贷中：审查客户和项目是否存在污染物超排、生态破坏等环境违法信息；是否属于“两高”客户及是否符合环保法律法规与监管要求；是否存在对环境长期负面影响及由此带来的社会声誉风险；是否有能力承担污染治理成本，或具备避免、最小化及缓释负面环境影响的能力等。严格对绿色信贷进行分级审批，对环境和社会表现不合规、违法违规、污染严重、社会影响负面的客户，不通过审批。 贷后：将环保设施是否与项目同步建设、环保设施是否与主体工程同时建成并经环保部门验收通过、节能减排、环保达标等问题纳入重点检查分析内容。密切关注国家政策对客户经营状况的影响，加大绿色信贷监测分析，对于绿色企业绿色项目是否符合绿色标准进行持续性关注，并及时根据情况对绿色信贷进行风险分类、准备计提、损失核销等。 |
6.环境因素对本行的影响
6.1环境因素对本行的影响
根据气候相关财务信息披露工作组（TCFD）的定义，“环境风险”泛指因气候变化（如台风、洪涝、干旱、全球变暖等）引致的风险和非气候领域环境因素（如空气污染、水污染、土壤污染等）所引致的风险，具体可分为物理风险和转型风险。与环境相关的机遇，主要指国家和地区层面的生态文明建设等政策环境的积极影响。政策发生重大调整变化，新能源、资源循环利用、绿色建筑、污染防治等行业将获得极大发展。我行结合自身业务特点对环境风险与机遇进行分析和识别。麻江县主要以山林种植和林间、林地养殖，坝区种植为主，贷款农户对于冰雹、洪涝等自然灾害遭受的损失，会对我行造成金融风险。从机遇方面看，在“碳达峰、碳中和”背景下，我国产业结构将发生重大调整变化，生态农业、新能源等行业将获得极大发展并蕴含着巨大业务机会。通过提前研究布局，积极支持上述生态农业、环保产业发展，是我行未来一段时期的重要发展机遇。
7.经营活动的环境影响
7.1整体投融资情况及环境影响
2021年投融资活动碳排放量
| 行业类别（一级行业代码及类别） | 行业贷款碳排放量（吨） | 行业贷款碳排放量占比 |
|
A农、林、牧、渔业 |
32.22 |
0.25% |
|
B采矿业 |
61.11 |
0.47% |
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C制造业 |
12669.06 |
98.11% |
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L租赁和商务服务业 |
33.29 |
0.26% |
|
O居民服务、修理和其他服务业 |
117.94 |
0.91% |
|
总计 |
12913.61 |
100.00% |
注：
- 数据来源：主要企业/项目碳排放数据基于客户提供的碳排放数据或能耗数据计算得出，对于部分贷款企业/项目数据如客户无法提供，则主要根据企业/项目投入量/产出量等参数与同行业企业/项目类比得到；
- 碳排放核算方法主要依据：《金融机构碳核算技术指南（试行）》和其规范性引用文件；
- 项目融资业务：报告期内，运行时间不足30天的项目碳排放未纳入核算；
- 非项目融资业务：存续期不足30天或月均融资额少于500万元的融资主体的碳排放未纳入核算。仅统计大型和中型企业的碳排放；
- 我行不存在境外项目和境外融资主体。
报告期投融资活动产生的碳排放量汇总表
|
类别 |
二氧化碳当量 （单位：吨二氧化碳当量） |
所报告部分融资业务占该类型融资业务的比例（%） |
|
项目融资业务碳排放量 |
12913.61 |
100 |
|
非项目融资业务碳排放量 |
—— |
—— |
注：本报告遵循“能披尽披”原则，对符合《金融机构碳核算技术指南（试行）》的全部融资业务进行了碳核算。其中，项目融资业务共【7】笔，该类型业务碳核算7笔，占比【100】%。非项目融资业务均不符合月均融资额大于500万元以及大型、中型企业标准，因此未纳入碳排放核算边界。
碳减排核算的报告期为2021年，基期为2020年。其中，项目融资业务的分类符合《绿色债券支持目录》《绿色产业指导目录》等，共2笔，由于缺少适用的评估方法未纳入碳减排核算边界。非项目融资业务碳减排核算与碳排放核算对象保持一致，因此未纳入碳减排核算边界。
7.2绿色信贷及环境影响
截至2021年末，本行绿色贷款余额0.24亿元，主要投向节能环保产业289万元（约占25.92%）、和生态环境产业2111万元（约占74.08%）。
2021年度绿色信贷情况概览
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指标 |
数额 |
单位 |
|
信贷余额 |
31.41 |
亿元 |
|
绿色信贷余额 |
0.24 |
亿元 |
|
其中：绿色信贷余额占比 |
0.77 |
% |
|
较年初增加额 |
0.22 |
亿元 |
|
较年初增幅 |
1139.49 |
% |
|
绿色客户数量 |
338 |
户 |
|
对公表内信贷余额 |
3.90 |
亿元 |
|
对公表内绿色信贷余额 |
0.05 |
亿元 |
|
其中：绿色信贷余额占对公表内信贷余额占比 |
1.23 |
% |
|
较年初增加额 |
0.03 |
亿元 |
|
较年初增幅 |
145.64 |
% |
|
对公绿色客户数量 |
2 |
户 |
|
零售信贷余额 |
27.52 |
亿元 |
|
零售绿色信贷余额 |
0.19 |
亿元 |
|
其中：绿色信贷余额占零售绿色信贷余额比 |
0.70 |
% |
|
较年初增加额 |
0.19 |
亿元 |
|
绿色客户数量 |
336 |
户 |
7.3环境风险对投融资影响的测算与表达
我行采用的环境影响测算方法来源于《金融机构碳核算技术指南（试行）》，其中企业碳排放数据基于客户提供的碳排放数据或能耗数据计算得出，对于部分贷款企业/项目数据如客户无法提供，则主要根据企业/项目投入量/产出量等参数与同行业企业/项目类别得到。企业或项目本身的碳排放量是按照GB/T32150及相关企业温室气体排放核算和报告标准、企业温室气体排放核算方法与报告指南（试行）等的要求，核算其报告期内的排放量。我行支持企业或项目建设运营投放的信贷产生的碳排放量依据其对企业或项目的月均投资额与企业总资产或项目总投资的比例分摊折算得到，具体测算公式如下：
企业或项目本身的碳减排量参照GB/T28750、GB/T32045、GB/T33760、GB/T13234的要求，选择适用的评估方法，核算其报告期内的碳减排量。我行支持企业或项目建设运营投放的信贷产生的碳减排量依据其对企业或项目的月均投资额与企业总资产或项目总投资的比例分摊折算得到，具体测算公式如下：
8.经营活动的环境影响
8.1经营活动产生的自然资源消耗和温室气体排放
2021年度经营活动产生的自然资源消耗
|
环境指标 |
指标单位 |
2021年 |
|
|
经营活动产生的直接自然资源消耗 |
液化石油气 |
千克 |
1420.50 |
|
公车用汽油 |
升 |
5600.00 |
|
|
经营活动产生的间接自然资源消耗 |
外购电力 |
千瓦时 |
1033553.04 |
|
办公用水消耗 |
吨 |
8312.74 |
|
|
办公用纸消耗量 |
张 |
864000 |
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2021年度经营活动产生的温室气体排放
|
温室气体排放范围 |
温室气体排放量 （吨二氧化碳当量） |
人均排放量 （吨二氧化碳当量/人） |
|
范围1：直接温室气体排放量 |
16.37 |
0.09 |
|
其中：汽油产生的温室气体排放量 |
12.18 |
—— |
|
液化石油气产生的温室气体排放量 |
4.19 |
—— |
|
范围2：间接温室气体排放量 |
544.79 |
3.11 |
|
其中：电力产生的温室气体排放量 |
544.79 |
—— |
|
温室气体排放总量（范围1+2） |
561.16 |
3.21 |
|
范围3：其他间接温室气体排放量 |
12913.61 |
—— |
|
其中：贷款产生的温室气体排放量 |
12913.61 |
—— |
|
温室气体排放总量（范围1+2+3） |
13474.77 |
—— |
注：
- 2021年度经营活动产生的温室气体排放包括直接温室气体排放量（范围一）、间接温室气体排放量（范围二）和其他间接温室气体排放量（范围三），统计对象为麻江农商银行；
- 人均排放量测算以麻江联社正式编制员工为基准；
- 贷款产生温室气体排放情况详见本报告第七章投融资活动的环境影响部分。
8.2 经营活动温室气体统计口径与测算方法
我行基于2021年经营活动消耗的各类能源总量和相应的二氧化碳排放系数对经营活动中，直接或间接产生的温室气体排放量以及减排量进行测算。测算依据为《绿色信贷节能减排量测算指引》，基本公式如下：
9.数据梳理、校验及保护
9.1数据梳理、校验及保护过程
在数据信息安全管理组织架构、应急管理组织架构、确保数据安全性的相关管理制度和技术手段等方，我行制定了《统计数据资料储存管理办法》与《信息系统生产数据安全管理规程》，明确各部门和各网点是统计数据归集工作的主责部门（网点），负责落实本部门（网点）数据归集的内容、时间、人员，及时整理和归集各类统计数据，确保归集数据的完整性和准确性。数据安全方面，从数据管理过程、职责与分工、数据分发与传输、数据脱敏、数据存储与备份数据恢复、抽检等各方面进行规范管理，保障信息系统生产数据安全，确保各类数据的完整性、安全性及可靠性。
10.绿色金融创新及研究成果
10.1绿色金融创新及研究成果
我行开展“绿色金融+普惠金融大走访”服务。一是积极与相关部门的沟通协作。强化与工商税务部门的信息共享，首先获得县内经营主体名单，进行识别筛选，将名录与各网点共享，形成客户能识别能找到的良好开局。二是对走访拓展的考核跟进。制定走访几件绩效考核方案，充分尊重走访结果和实效，激活全员的主动能动性。三是科技赋能，实现精准营销。使用普惠金融码，通过走访采集信息数据、客户营销套餐服务、计价管理等形式实现了走访信息采集数字化、客群类别精准化。四是信贷产品配套跟进。“黔农·易贷通”系列产品下设“易贷通·微易贷”个人经营综合贷款产品、“易贷通·合作贷”村集体经济股份合作社贷款产品等，另推出小微企业信用贷款产品，可满足绿色金融客户的信贷需求。产品设计秉持普惠金融和流程银行理念，以“流程化办贷、专业化分工、标准化作业、精细化管理”为指导方针，实现贷前、贷中、贷后适度分离，最大限度地提高效率、管控风险，提升用户体验。担保方式有信用、抵押及保证多种配套选择。建立贷前、贷中、贷后适度分离的工作机制，客户经理主要负责走访客户、建档调查和综合营销等工作；审查、审批和贷后管理应由独立、专业的团队集中处理，通过专业化分工和精细化管理，提高各流程环节的业务效率。
贵州麻江农村商业银行股份有限公司
2022年3月29日