稽核审计部（事后监督部）工作职责

　　稽核审计部是对全行法人治理、风险管理、内部控制进行独立的监督、检查和评价以及纪律检查、行政监察的职能部门，其职责如下：

　　1.正确贯彻执行国家的经济、金融工作的方针政策、法规和有关稽核工作的制度规定，通过稽核检查，保障各项规章制度的贯彻执行；

　　2.依据稽核审计法规和规章制度要求，结合本行业务工作实际，负责制定内部稽核审计办法、稽核审计工作计划和工作方案，并组织实施；

　　3.负责制定稽核方案，督促检查和参与稽核方案的实施和执行，根据稽核检查情况，写出稽核结论和处理意见；

　　4.稽核审计辖内各机构网点执行信贷计划、现金计划和财务计划情况；负责辖内各机构的财务、会计、信贷等各项业务和会计凭证、账务、报表的稽核审计；负责辖内机构网点中层干部及重要岗位人员的离任稽核审计工作；

　　5.负责向县行领导和上级稽核审计部门报告工作。对有关方针政策、规章制度在执行中遇到的问题，负责综合整理，反馈信息，提出改进意见和建议。针对机构网点稽核审计现状，组织开展调查研究，及时向县行领导及上级稽核审计部门提供情况，报送材料；

　　6.积极配合有关部门做好员工的思想政治工作，加强业务培训，提高政治、业务素质；

　　7.抓好廉政教育。受理机构网点以及员工违规违纪行为的举报、控告、并按有关规定查处和上报；

　　8.协助保卫等相关部门对各类责任事故和案件中涉案人员以及相关人员的调查处理工作；

　　9.承办县行领导及上级稽核审计部门交办的其它工作。

　　事后监督部是负责对会计业务的核算过程和结果进行监督、控制、核对、分析的职能部门，其职责如下：

　　1. 核算监督职责

　　（1）依据会计业务处理结果，审查核算依据、资金来源和应用是否合规、合法、真实、有效，维护客户、信用社资金安全；

　　（2）以防范各类案件为监督重点，揭示会计核算中发生的各种违规、违纪、违法行为，纠正各种核算差错，防范经济案件的发生；

　　（3）考核会计核算质量和业务制度执行情况，积极提出整改建议，督促各网点、各部门提高防范差错事故和经济案件的能力。

　　2. 预警监控职责

　　通过对特殊业务、重点交易的监督，以及相关业务数据和差错的分析，对业务核算过程进行预警、监督和控制，实现对重要时间、环节、网点、柜员的监控，预警可能存在的风险。

　　3. 档案管理职责

　　（1）对已审核、监督的会计凭证，按规定进行整理、装订，并按本行会计档案管理规定进行管理；

　　（2）事后监督发出查询书要与收回的查复书配对管理、差错处理通知书与差错处理回复书配对管理，分别按网点、序号排列、专夹保管，定期整理装订、造册，并按本行会计档案管理规定进行管理；

　　（3）各种清单报表的管理

　　事后监督需要所打印的各种清单、报表，或各网点向事后监督部门提供的各种清单、报表等，应在事后监督工作完毕后由事后监督人员在各种清单、报表上签盖名章。分别网点按序排列、专夹保管，定期整理装订、造册，并按本行会计档案管理规定进行管理。

　　（4）事后监督档案查阅

　　因业务需要调阅事后监督档案的，应向本部门提出申请，经部门负责人同意并报档案管理部门负责人审批同意签字后，由档案管理部门登记并在档案管理人员陪同下进行查阅。

　　（5）事后监督档案保管

　　事后监督档案按本农商行会计档案管理规定进行管理。查询与查复书和差错处理通知书与差错处理回复书、其它因业务需要编制或打印的事后监督统计报表、清单等各种档案资料保存期限暂定为五年。

　　4. 考核评价职责

　　建立考核评价机制，对网点、柜员会计核算质量进行考核与评价，定期对业务量和核算差错情况进行统计，为职能部门实施内控综合评价及考核提供依据。